金蝶精斗云云会计现金流量表模块日常基本操作

现金流量表是综合反映企业一定会计期间内现金来源、运用及增减变动情况的报表。主要体现经营活动、投资活动、筹资活动对企业现金流入流出的影响。今天继续给大家介绍下现金流量表以及其在精斗云云会计系统中的日常操作：

1.现金流量表结构:

主表:

•经营活动、投资活动、筹资活动、汇率变化

附表(补充资料)∶

•将净利润调节为经营活动产生现金流量净额

•不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

注:2013年小企业准则取消汇率变动的现金项目及对补充资料的披露

2.现金流量表编制对象∶

•现金:指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，一般科目包含库存现金、银行存款、其他货币资金（定期存款不可以用于随时支付，所以不是现金类科目）。

•现金等价物:购买在3个月或更短时间内到期或即可。转换为现金的投资，如短期投资。特点:期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小（股票不是易于转换的，所以不是现金等价物）。

注:2013年小企业会计准则的编制对象不包含现金等价物。

3.现金流量表日常操作：

•提供【季报】和【月报】供使用者查询

•提供【打印】、【导出】功能

•提供【调整】功能，使现金流量表数据更准确

现金流量表的公式是已经预设好的，(根据利润表和资产负债表生成)如果觉得现金流量表显示的数据不够准确，可以通过录入辅助数据项使现金流量表能更准确地反映真实的现金流量情况，操作指引如下：

第一步：调整辅助项数据

点击现金流量表右上角的“调整”按钮之后，进入到辅助项数据的调整，比如：支付职工的工资等。

第二步：调整现金流量表主表数据

调整完辅助项数据后，点击右上角的“下一步”按钮，可以对现金流量标的主表数据进行调整保存、清空重置数据等操作。

金蝶精斗云云会计现金流量表模块日常基本操作就给大家分享到这里了，下期继续分享主要应交税费明细表和费用明细表的日常操作总结，敬请期待。